Uiteenzetting financiële positie

Bestaand versus nieuw beleid

Terug naar navigatie - Bestaand versus nieuw beleid

Hieronder worden de saldi van lasten en baten van de gehele begroting meerjarig weergegeven. Daarbij worden ook de bedragen voor nieuw beleid weergegeven.

2024 2025 2026 2027 2028
Exploitatie Totaal Waarvan Totaal Waarvan Totaal Waarvan Totaal Waarvan Totaal Waarvan
Bedragen x € 1.000 nieuw nieuw nieuw nieuw nieuw
Lasten 544.204 548.561 100 433.579 416.048 382.595
Baten 485.865 442.404 372.711 362.578 364.079
Resultaat voor bestemming 58.340 0 106.157 100 60.868 0 53.471 0 18.516 0
Vorming van reserves (lasten) 52.302 13.289 5.839 6.673 6.418
Beschikking over reserves (baten) 143.448 124.372 100 75.467 69.449 34.917
Resultaat/saldo na bestemming -32.807 0 -4.927 0 -8.759 0 -9.305 0 -9.983 0

De begroting bestaat voor het grootste deel uit bestaand beleid. De voorstellen uit de Kadernota 2025 zijn opgenomen in bijlage 9. Een negatief resultaat na bestemming is een positief begrotingssaldo aangezien hier uitgegaan wordt van lasten minus baten.

Hieronder worden de totalen van de structurele en niet structurele lasten en baten in de begroting meerjarig weergegeven. 

Exploitatie: 2024 2025 2026 2027 2028
Structureel Niet structureel Structureel Niet structureel Structureel Niet structureel Structureel Niet structureel Structureel Niet structureel
Bedragen x € 1.000
Lasten (L) 318.263 225.941 337.633 210.928 334.039 99.541 337.334 78.715 356.524 26.071
Baten (B) 365.021 120.843 345.403 97.002 336.011 36.701 343.289 19.289 351.427 12.652
Saldo (L-B) -46.758 105.098 -7.770 113.927 -1.972 62.840 -5.955 59.426 5.097 13.419

Het betreft hier de lasten en baten exclusief de mutaties van de reserves. In onderdeel 3.3 is dit overzicht gespecificeerd per programma. Bij de niet structurele budgetten zijn de lasten hoger dan de baten. Dit wordt gecompenseerd door onttrekkingen aan de reserves waaronder de reserve tijdelijke budgetten.

Geprognosticeerde balans

Terug naar navigatie - Geprognosticeerde balans

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU saldo is in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Met deze balans wordt meer inzicht gegeven in de ontwikkeling van onder meer de investeringen, het aanwenden van de reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

Realisatie Geprognosticeerde balans
Bedragen x € 1.000 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa 7.451 3.869 5.269 5.269 5.269 4.769
Materiële vaste activa 382.919 458.999 509.036 533.491 526.979 525.471
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrek 132.932 161.717 161.717 161.717 161.717 161.717
Financiële vaste activa: Leningen 355.828 341.058 327.293 321.186 315.055 309.324
Financiële vaste activa: Uitzetting. > 1 jr 0 0 0 0 0 0
Totaal vaste activa 879.130 965.643 1.003.314 1.021.663 1.009.020 1.001.281
Vlottende activa
Voorraden 5.644 5.610 2.343 2.505 2.505 2.505
Uitzettingen korter dan één jaar 298.916 143.471 32.059 32.059 32.059 32.059
Liquide middelen 359 0 0 0 0 0
Overlopende activa 47.438 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Totaal vlottende activa 352.357 155.081 40.402 40.564 40.564 40.564
Totaal activa 1.231.487 1.120.724 1.043.717 1.062.227 1.049.584 1.041.845
Passiva
Vaste Passiva
Eigen vermogen 903.103 844.763 738.607 677.739 624.268 605.752
Voorzieningen 8.018 8.011 8.267 8.523 8.780 9.036
Vaste schuld 59.199 50.755 42.310 33.866 25.421 16.977
Totaal vaste passiva 970.321 903.529 789.184 720.128 658.469 631.764
Vlottende passiva
Vlottende schuld 117.984 117.984 189.859 279.139 327.598 346.503
Overlopende passiva 143.182 99.211 64.673 62.961 63.517 63.578
Totaal vlottende passiva 261.166 217.195 254.532 342.100 391.116 410.081
Totaal passiva 1.231.487 1.120.724 1.043.717 1.062.227 1.049.584 1.041.845

Aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Terug naar navigatie - Aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

In de begroting zijn onderstaande structurele bedragen opgenomen voor aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Een nadere toelichting is opgenomen in bijlage 7.

Bedragen x € 1.000 2024 2025 2026 2027 2028
Wachtgelden en pensioenen Gedeputeerde Staten 596 610 610 610 610
Wachtgelden voormalig personeel 309 316 316 316 316
Frictiepost personeel 268 288 288 288 288

Stand van de investeringen

Terug naar navigatie - Stand van de investeringen

In bijlage 3 is een overzicht opgenomen van de vaste activa waaronder de investeringen. In bijlage 1 is een nadere detaillering van de investeringen opgenomen, dit betreft investeringen die nog onderhanden of opgeleverd zijn. Onderstaand is het totaal van investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut opgenomen.

Bedragen x € 1.000 Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Investeringen met economisch nut 106.729 149.504 154.098 150.491 146.632 143.352
Investeringen met maatschappelijk nut 276.189 309.495 354.938 383.000 380.347 382.119
Totaal investeringen 382.918 458.999 509.036 533.491 526.979 525.471

Financiering

Terug naar navigatie - Financiering

In de paragraaf 4 financiering en beleggingen is het beheer van de financiële middelen nader uitgewerkt. Hieronder zijn de overzichten voor de komende jaren opgenomen. 

Bedragen x € 1.000 2024 2025 2026 2027 2028
Financieringssaldo per 1 januari 260.177 254.932 141.070 64.103 -26.200
Mutatie EMU-saldo (zie bijlage 6) -75.845 -122.337 -77.567 -90.703 -48.752
Vrijval Uitzetting 70.600 8.475 600 400 0
Financieringssaldo per 31 december 254.932 141.070 64.103 -26.200 -74.952

Gemiddelde omvang belegd vermogen.

Bedragen x € 1.000 2024 2025 2026 2027 2028
Kortlopende beleggingen 185.000 96.500 28.000 1.000 0
Langlopende beleggingen 69.800 38.600 700 200 0
Gemiddelde beleggingen over het jaar 254.800 135.100 28.700 1.200 0
Bedragen x € 1.000 2029 2030 2031 2032 2033
Kortlopende beleggingen 0 0 0 0 0
Langlopende beleggingen 0 0 0 0 0
Gemiddelde beleggingen over het jaar 0 0 0 0 0

Rendement beleggingen en rente baten/-lasten. 

Bedragen x € 1.000 2024 2025 2026 2027 2028
Rendement leningen decentrale overheden 150 10 0 0 0
Rentebaten lang 1.550 1.030 0 0 0
Rentebaten kort 7.150 2.600 700 0 0
Totaal rendementen & rentebaten 8.850 3.640 700 0 0
Rentelasten lang 721 796 689 689 689
Rentelasten kort 0 0 0 0 0
Totaal rentelasten 721 796 689 689 689
Bedragen x € 1.000 2029 2030 2031 2032 2033
Rendement leningen decentrale overheden 0 0 0 0 0
Rentebaten lang 0 0 0 0 0
Rentebaten kort 0 0 0 0 0
Totaal rendementen & rentebaten 0 0 0 0 0
Rentelasten lang 689 689 689 689 689
Rentelasten kort 0 0 0 0 0
Totaal rentelasten 689 689 689 689 689

Stand en verloop reserves, voorzieningen en overlopende passiva

Terug naar navigatie - Stand en verloop reserves, voorzieningen en overlopende passiva

In bijlage 4 is een gespecificeerd overzicht opgenomen van de reserves,  voorzieningen en overlopende passiva. 
Bij de stand van de VAR hieronder is nog geen rekening gehouden met toekomstige begrotingssaldi en met de minimale stand van de VAR van € 10 mln.

Bedragen x € 1.000 Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028
Algemene reserve 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
Vrij aanwendbare reserve (VAR) 201.384 212.339 192.949 164.669 132.579 142.562
Bestemmingsreserves 691.718 622.424 535.658 503.070 481.688 453.189
Totaal reserves 903.103 844.763 738.607 677.739 624.268 605.752
Totaal voorzieningen 8.018 8.011 8.267 8.523 8.780 9.036
Totaal overlopende passiva (OP) 143.182 99.211 64.673 62.961 63.517 63.578
Totaal reserves en voorzieningen en overlopende passiva 1.054.303 951.985 811.547 749.223 696.565 678.366

Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd

Terug naar navigatie - Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd

De cijfers over het jaar 2023 hebben betrekking op de cijfers uit de jaarstukken 2023 zoals door PS vastgesteld op 26 juni 2024. De voor 2024 en volgende jaren vermelde bedragen zijn inclusief de besluitvorming van de Staten tot en met 1 juli 2024, de doorwerking van de begrotingswijzigingen van voorgaande jaren, de financiële voorstellen uit de kadernota 2025 (zie bijlage 9) en  de concept-begrotingswijzigingen bij de bestuursrapportage 2024 (zie bijlage 10). 

In bijlage 8 zijn de uitgangspunten begroting 2024 inclusief toelichting opgenomen.